材料暂估如何做账

会计暂估材料做账的步骤如下：

1. 暂估入账 ：

当月材料入库但尚未收到发票时，月底进行暂估入账。

会计分录为：

```借：原材料（暂估金额）贷：应付账款——XX供应商——暂估```

2. 收到发票后的处理 ：

收到发票后，首先冲减之前暂估的金额。

会计分录为：

```借：原材料（原暂估金额，红字）贷：应付账款——XX供应商——暂估（原暂估金额，红字）```

然后按照发票金额进行常规入库处理。

会计分录为：

```借：原材料（发票不含税金额）应交税费——应交增值税（进项税额）（税额）贷：应付账款——XX供应商（发票含税金额）```

请注意，以上步骤和会计分录仅供参考，具体操作应根据实际情况和公司规定进行调整。

其他小伙伴的相似问题：

会计暂估材料分录实例分析

如何根据发票调整暂估金额

暂估材料入库与出库分录